DAC7 – Häufig gestellte Fragen

Die DAC7-Richtlinie, auch bekannt als „Richtlinie über die Verwaltungszusammenarbeit", ist ein rechtliches Instrument, das darauf abzielt, die Verwaltungszusammenarbeit im Zusammenhang mit Besteuerung innerhalb der Europäischen Union zu verbessern. Sie dient der Bekämpfung von Steuerhinterziehung und der Verbesserung der Transparenz zwischen EU-Mitgliedstaaten.

DAC7 konzentriert sich insbesondere auf den Austausch von Informationen über Einnahmen, die durch digitale Plattformen erzielt werden, wie z. B. Urlaubsvermietungsplattformen wie Holidu.

Um eine ordnungsgemäße Besteuerung zu unterstützen und Möglichkeiten zur Steuerhinterziehung zu verringern, verpflichtet DAC7 Urlaubsvermietungsplattformen wie Holidu, bestimmte Finanzinformationen über die Gastgeber und Buchungen in ihrem System zu sammeln und mit Steuerbehörden zu teilen.

In dieser FAQ haben wir Antworten auf einige der am häufigsten gestellten Fragen zu DAC7 und wie unsere Gastgeber die erforderlichen Informationen bereitstellen können, zusammengefasst.

Was ist der Zweck von DAC7?

DAC7 zielt darauf ab, die Steuertransparenz und Zusammenarbeit in der digitalen Wirtschaft zu stärken, indem sichergestellt wird, dass Einnahmen aus digitalen Plattformen – einschließlich Urlaubsvermietungsplattformen – den Steuerbehörden gemeldet werden.

Dies trägt dazu bei, Steuerhinterziehung zu verhindern und unterstützt die faire Besteuerung von Einnahmen aus solchen Plattformen. Weitere Informationen zu DAC7 finden Sie auf der Website der deutschen Steuerbehörde hier.

Meldet Holidu Daten bezüglich meiner Eigenschaften/Buchungen direkt an die Steuerbehörden der EU-Mitgliedstaaten?

Ja. Als in Deutschland ansässiges Unternehmen reicht Holidu die DAC7-Erklärung bei der deutschen Steuerbehörde (Bundeszentralamt für Steuern) ein. Die deutsche Steuerbehörde ist dann dafür verantwortlich, diese Daten an die Steuerbehörden des/der relevanten EU-Mitgliedstaates/Mitgliedstaaten weiterzuleiten.

Welche Informationen muss Holidu dem Finanzamt unter DAC7 melden?

Unter DAC7 muss Holidu folgende Einzelheiten melden:

Pro Gastgeber:

• Identifizierungsdaten (vollständiger Name oder Unternehmensname, Geburtsdatum bei Einzelpersonen, Adresse, Steueridentifikationsnummer und Unternehmensregistrierungsnummer falls zutreffend)

Pro Eigenschaft:

• Vollständige Adresse der Immobilie
• Gesamtzahlungen erhalten
• Anzahl der Buchungen
• Gesamtprovisionen (inklusive MwSt.)
• Eventuell anfallende Steuern

Werden Informationen aus allen Buchungen dem Finanzamt mitgeteilt?

Ja – Holidu ist dazu unter DAC7 verpflichtet. Die gemeldeten Daten umfassen die Einnahmen aus allen bestätigten Buchungen sowie immobilienbezogene Details wie Gesamtzahlungen, Anzahl der Buchungen, Provisionen und Steuern.

Diese Informationen werden an die deutsche Steuerbehörde übermittelt, die diese dann mit den relevanten Behörden der EU-Mitgliedstaaten teilt.

Muss ich als Gastgeber eine Erklärung unter DAC7 abgeben?

Dies hängt von Ihrem rechtlichen Verhältnis zur Immobilie ab. Nur Plattformen, die Vermittlungsdienste anbieten, sind verpflichtet, eine Erklärung unter DAC7 abzugeben.

Wenn Sie ein Vermittler sind, müssen Sie möglicherweise eine Erklärung unter DAC7 abgeben. Bitte konsultieren Sie Ihren Steuerberater für weitere Informationen.

Beeinflusst dies meine Einkommensteuererklärung?

DAC7 hat keine Auswirkungen auf Ihre Einkommensteuererklärung, und Sie müssen Ihr Einkommen wie gewohnt angeben. Bitte konsultieren Sie Ihren Steuerberater für weitere Informationen bezüglich Einkommensteuererklärungen.

Mein Grundstück befindet sich in der EU, aber ich bin kein EU-Resident. Gilt DAC7 für mich?

Ja. DAC7 gilt für alle Immobilien auf EU-Territorium.

Welche Informationen benötigt Holidu, um die DAC7-Erklärung abzugeben?

Um die Erklärung abzugeben, benötigen wir:

1. Ihre Steueridentifikationsnummer (Taxpayer Identification Number – TIN)
2. Falls Sie als Unternehmen registriert sind, Ihre Handelsregisternummer

Wo kann ich meine TIN eingeben?

Falls Sie Ihre Steueridentifikationsnummer (TIN) hinzufügen müssen, können Sie dies wie folgt tun:

1. Melden Sie sich in Ihrem Holidu-Konto an
2. Klicken Sie auf „Konto" im Menü in der rechten Ecke
3. Scrollen Sie zu „Persönliche Informationen"
4. Klicken Sie auf „Bearbeiten" bei den „Abrechnungsinformationen"
5. Überprüfen Sie, ob das Feld „Steueridentifikationsnummer" leer ist, geben Sie dann Ihre TIN, das Land ein und speichern Sie die Änderungen

Falls Sie dies nicht sehen können: Sie müssen möglicherweise die Frage „Haben Sie eine gültige EU-VAT-Nummer?" mit „Nein" beantworten (falls Sie nicht für die Reverse-Charge-Regel registriert sind).

Ist es zwingend erforderlich, meine TIN einzugeben?

Ja, dies ist erforderlich. Wir benötigen diese Informationen, um die DAC7-Erklärung abzugeben.

Ich habe meine TIN eingegeben, aber sie wurde nicht akzeptiert. Warum?

Unser System überprüft das Format der eingegebenen ID-Nummer. Wenn diese nicht akzeptiert wird, ist die angegebene Nummer ungültig. Bitte überprüfen Sie die Daten und versuchen Sie es erneut.

Ich verwalte die Immobilie als Administrator und bin dafür verantwortlich, das Einkommen der Immobilie dem Finanzamt unter meinem Namen zu melden. Sollte ich meine Daten für die DAC7-Erklärung oder die Daten des tatsächlichen Eigentümers hinzufügen?

Falls Sie dafür verantwortlich sind, Einkommen und Steuern für die Immobilie zu melden, geben Sie bitte Ihre Daten für die Erklärung an.

Ich bin als Unternehmen registriert. Meldet Holidu die DAC7-Daten unter meinem persönlichen Namen oder unter dem Namen meines Unternehmens?

Falls Sie als Unternehmen registriert sind, dies in Ihrem Holidu-Konto angegeben haben und Ihre Unternehmens-ID-Nummer bereitgestellt haben, werden die Daten unter dem Unternehmesnamen gemeldet. Andernfalls werden sie unter dem Namen der Einzelperson gemeldet.

Ich bin als Unternehmen registriert. Muss ich zusätzliche Daten bereitstellen?

Ja, Gastgeber, die als Unternehmen registriert sind, müssen auch ihre Geschäfts-/Handelsregistrierungsnummer bereitstellen.

Ich war zuvor als Unternehmen registriert, dies ist aber nicht mehr der Fall. Wie kann ich dies in meinem Holidu-Konto ändern, um die korrekten Informationen für DAC7 bereitzustellen?

Bitte wenden Sie sich an Ihren Account-Manager, der Ihnen hilft, den Status Ihres Kontos zu ändern (möglicherweise ist eine Migration erforderlich). Nach Abschluss können Sie die Anleitung in dieser FAQ befolgen, um Ihre DAC7-Daten bereitzustellen.

Was sind die Strafen für Nichtkonformität mit DAC7?

Falls Gastgeber uns die erforderlichen Informationen nicht bereitstellen, sind wir gemäß DAC7 verpflichtet, alle zukünftigen Auszahlungen einzufrieren, bis die Informationen bereitgestellt werden.

Was sollte ich tun, wenn sich meine Daten in Zukunft ändern?

Falls sich Ihre Daten ändern, aktualisieren Sie diese bitte sofort in Ihrem Holidu-Konto. Sie finden Details, wie Sie dies tun können, in dieser FAQ.

Meine Immobilie ist ein Boot. Benötigen Sie trotzdem meine Daten für die DAC7-Erklärung?

Ja – falls Ihre Immobilie ein Boot ist, müssen wir auch eine DAC7-Erklärung für Ihre Buchungen abgeben.

Warum muss Holidu diese Daten an die Steuerbehörden übermitteln?

Holidu ist gesetzlich verpflichtet, diese Erklärung gemäß der DAC7-Richtlinie abzugeben.

Warum teilt Holidu meine persönlichen Informationen mit dem Finanzamt?

Holidu hat gemäß der DAC7-Richtlinie eine rechtliche Verpflichtung dazu.

Falls ich mein Holidu-Konto jetzt deaktiviere, werden meine Daten trotzdem weitergegeben?

Ja. Holidu ist verpflichtet, Daten für alle Buchungen, die über unsere Plattform getätigt wurden, unabhängig davon, ob das Konto noch aktiv ist, zu melden.

Wird Holidu meine Steuerinformationen für andere Zwecke nutzen?

Holidu verwendet Ihre Informationen nur dann, wenn wir dazu rechtlich verpflichtet sind. Sie werden nicht für andere Zwecke verwendet.

Wo kann ich meine Steueridentifikationsnummer finden?

Ihre Steueridentifikationsnummer (TIN) kann je nach Ihrem Land in verschiedenen Dokumenten zu finden sein.

Weitere Informationen finden Sie unter folgendem Link.