Was ist die Cedolare Secca für italienische Immobilien?

Die Cedolare Secca ist ein italienisches Einkommensteuersystem, das für Kurzzeitmiet-Host (wie diejenigen, die auf Holidu inserieren) gilt, die als Nicht-Profis klassifiziert sind. Gemäß Gesetzesdekret 50/2017, geändert durch das Haushaltsgesetz 2024, unterliegen Nicht-Profis, die Immobilien in Italien vermieten, einer Einkommensteuer von 21% auf Einnahmen aus Aufenthalten von bis zu 30 Tagen.

Wer ist betroffen?

Die Regelung gilt für Nicht-Profis, das heißt:

• Host mit 3 oder weniger Immobilien, die kurzfristig vermietet werden (ab 1. Januar 2026)
• Host ohne Umsatzsteuerregistrierung (ohne gültige EU-Umsatzsteuer-ID)
• Host ohne Handelsregisternummer

Wenn Sie für die „Cedolare Secca" berechtigt sind, erlauben Ihnen die geltenden Vorschriften nicht, sich abzumelden.

Was bedeutet dies für den Host?

Für Nicht-Profis behält Holidu 21% der Einnahmen ein und überweist sie direkt an die italienische Steuerbehörde (Agenzia delle Entrate). Host, die sich als Profis qualifizieren – drei oder mehr Immobilien, eine gültige Umsatzsteuer-ID oder eine Handelsregisternummer – unterliegen nicht dieser Quellensteuer.

Die 21%-Steuer wird auf den Brutto-Auszahlungsbetrag vor Umsatzsteuer oder Holidu-Gebühren angewendet. Reinigungsgebühren, Handtuchgebühren und weitere Zusatzgebühren, die Sie berechnen, unterliegen ebenfalls der Quellensteuer. Die einzige Ausnahme sind Tourismussteuern, die im Gastpreis enthalten sind.

Professionelle Host sind von dieser Regelung nicht betroffen. Für sie ändert sich nichts, und sie erhalten weiterhin ihre vollständigen Auszahlungen von Holidu. Ein Profi-Host hat entweder eine gültige EU-Umsatzsteuer-ID, eine Handelsregisternummer oder mindestens drei Immobilien zur Vermietung.

Steuererklärung und Formulare

Holidu verarbeitet die Steuererklärungsformulare für Sie:

• Das Formular F-24 wird verwendet, um die einbehaltenen Steuern monatlich an die italienische Steuerbehörde zu überweisen
• Sie erhalten bis zum 16. März des Folgejahres einen jährlichen Certificazione Unica (CU)-Bericht mit Angabe der auf Ihre Einnahmen einbehaltenen Steuern. Das Steuerdokument kann nicht gemeinsam genutzt werden – nur ein Name kann darauf stehen
• Holidu reicht das Formular Modello 770 bis zum 31. Oktober jeden Jahres bei der Agenzia delle Entrate ein und meldet die für den vorherigen Zeitraum einbehaltenen Steuern

Was passiert, wenn sich mein Status ändert?

Wenn sich Ihr Status ändert – Sie werden ein Profi-Host, indem Sie drei oder mehr Immobilien besitzen, eine gültige Umsatzsteuer-ID erhalten oder eine Handelsregisternummer erhalten – aktualisieren Sie bitte Ihre Kontodaten.

Wichtiger Hinweis

Bei der Cedolare-Secca-Schwelle hängt die Definition von „Immobilie" von der katasteramtlichen/rechtlichen Eigenständigkeit der beteiligten Einheiten ab. Auch wenn mehrere Wohnungen in Holidu registriert sind, können sie nach italienischem Recht dennoch als eine Immobilie zählen. Im Zweifelsfall wenden Sie sich an Ihren Steuerberater – und wenn Sie einen Ausgangspunkt benötigen, ist unser lokales Team in Italien mit der typischen Anwendung dieser Regelung in verschiedenen Regionen vertraut.